看清楚养老金个人账户的三变化
劳动部养老司负责人表示调整对象是30年后退休者已退休和即将退休者不受影响
日前，国家劳动和社会保障部部长田成平表示，从2006年起，个人养老账户的规模将由本人缴费工资的11%调整为8%。“一石激起千层浪”。有消息称，养老保险个人账户规模的调整将于2006年1月1日起开始实施。劳动与社会保障部养老司司长焦凯平则表示，这还有待国务院和各相关部门召开会议，但对“改革的大方向和基本内容已基本确定”的说法，他却没有否认。
个人养老账户的规模由本人缴费工资的11%调整为8%，动机和目的是什么?即将出台的个人养老账户规模调整可能会涉及哪些问题?今后领取养老金将如何计算，会不会影响到养老金的支付标准?记者就上述问题采访了劳动与社会保障部以及有关专家。
起因
去年个人账户已欠账7000多亿
近日，关于养老金个人账户规模将由11%调整到8%的消息，引起了社会各界特别是养老金缴纳群体的广泛关注。对于这一调整，中国社会科学院社会政策研究中心秘书长唐钧研究员在接受本报记者采访时解释说，按照2003年劳动与社会保障部的两个相关法规的规定，目前我国的养老保险缴费的比例是：单位“按职工工资总额”缴纳20%，个人按“本人缴费工资”缴纳8%。单位所缴的20%中的3%和个人所缴的8%划入“个人账户”，其余的划入“社会统筹”。因此，笼统地说，目前个人账户的规模是11%。
按照唐钧的理解，本次调整后，由单位缴费的20%全部划到社会统筹部分。因此，个人账户的规模就变成了缴费工资的8%，完全由个人缴纳。
唐钧解释：“很多人质疑，养老保险的‘社会统筹’部分是做什么用的。实际上，这部分资金是用来支付已退休老人的养老保险金的。”由于上世纪90年代以来我国老龄化进程的加速，虽然从1997年开始我国的养老保险制度就有“个人账户+社会统筹”的说法。但迄今为止，劳动者和单位所缴纳的所有的养老保险金，全部用来给付养老保险金还不够，政府还要给予财政补贴，20补贴的金额是500多亿元。
同时，因为实际上把“社会统筹”和“个人账户”中的钱都付出去了，所以个人账户就成了“空账”。有数据统计，到20为止，个人账户的欠账已经到了7000多亿元，预计“十五”期末会增加到8000多亿。根据世界银行近期的一份报告，将来我国养老保险的欠账将达到9万多亿元。
三大变化
一、个人账户规模小了可能从现在占缴费工资的11%调整为占8%;
二、给付年限长了或改为按平均预期寿命和退休年龄之差来计;
三、缴纳年限调整欧美一般为40年，我国为15年，不合理。
设想
缩小个人账户规模缓解支付压力
要解决日益严重的欠账问题，根据2001年到2003年在辽宁省试点的经验，就是要做实“个人账户”。从2006年开始，个人账户将不再空账运行，把个人缴纳的8%实实在在地放到个人账户中去。
为什么不把现在的11%全部放到个人账户中去做实呢?唐钧认为，本来社会统筹与个人账户两部分资金都用来给付当前的养老金还不够，如果个人账户内的资金留多了，国家财政当前的压力就会更大。同时，个人账户中积累的资金还有个保值增值的问题，这个问题目前也没有很好地解决。从全国社保基金(与养老保险基金不同)运营的情况看，投资回报率没有跟上物价上涨，仍然有很大的风险。唐钧表示，当前并没有政策表明，每个人对自己的个人账户拥有产权。所以这3%是放在社会统筹，还是放在个人账户，实质上都仅仅是个说法而已。
增加3%划归社会统筹部分，将对养老金账户起到什么作用呢?劳动与社会保障部的一位研究员表示，现在我国的社会统筹有两块空缺：一块是 1997年养老保险改革前的老职工，他们没有个人账户，他们的“个人账户养老金”就从社会统筹里拨补。另外，我国目前的养老金支取年限按“平均寿命70 岁”减去“退休年龄60岁”算，如果支取者的寿命超过70岁，个人账户就已经为0了，个人账户养老金又得从社会统筹那里拨补。目前很多地区的平均寿命都超过70岁，社会统筹部分的支付压力可想而知。
“所以说，将单位缴纳的20%全部划归社会统筹，对缓解这两个资金缺口很有用，有利于整个养老金账户进入良性循环。”
影响
账户规模小了给付年限长了
劳动与社会保障部养老司司长焦凯平并没有否认“改革的大方向和基本内容已基本确定”的说法，那么改革的大方向和基本内容包括哪些方面呢?
广州人给付年限或增至16年
据唐钧介绍，除了“把个人账户中3%划归社会统筹，并且做实个人账户”将成为改革最主要的内容外，改革方向还包括养老金个人账户支取年限调整。
唐钧说，关于个人账户主要有两个调整，一是个人账户由11%减少到8%，二是预期的给付年限从现在的10年改为按人均预期寿命计算。这一增一减之间，退休人员从个人账户中的所得确实就会减少。
据此，记者算了一笔账。比如，根据广州市统计局在今年3月作出的一项统计报告，到20末广州市的人均预期寿命达到76.83岁，若按照76岁来计算，那么个人账户养老金的给付年限应该按照76岁减去60岁，也就是16年来计发。忽略利息的影响，“11%除以10年”和“8%除以16 年”相比，几乎减少了一半。
“降低个人账户养老金更合理”
安徽财经大学劳动与社会保障系主任王洪春表示，实际上，改革后每月领取的个人账户养老金降低是很合理的。我国以前实行的个人账户养老金统一按照退休后10年的标准来计发反而不合理。
从各地的实际情况看，各省市和东西部地区的人均寿命有差距，城市居民的平均寿命比农村居民的平均寿命要长一些。因此，领取养老金的退休人员的寿命比不领取养老金的人群的寿命要长。增加给付年限，让养老金的计发方式更为公平合理。
释疑
政策会变所以无法预计养老金
那么这次调整后，未来个人养老金支付标准究竟是多少呢?唐钧说这将在劳动者退休时的“计发办法”上体现。退休时，退休人员既从社会统筹部分、也从个人账户部分得到养老金，两部分加起来才是最终得到的养老金金额。要看这个最终的金额，才能知道调整后自己究竟有没有“吃亏”。而且，究竟在退休时每月能够拿多少钱，还要看当时国家的养老金计发政策。“实际上，你是无法预计你的养老金的，政策会变，眼前的调整即为一例。”
另外，目前有关方面披露的养老金计算公式为：每月领取的养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金，基础养老金是按退休前一年当地职工月平均工资×20%(缴费年限不满15年的为15%)，个人账户养老金则等于个人账户本息之和除以支取年限。
唐钧认为，这一计算公式有问题。譬如：个人账户部分没有计算储备积累期间的“利息”，“其实，这应该是被看重的”。如果调整后个人账户中的钱全靠自己缴纳，又不能得到确定的回报率，个人为什么要把这笔钱交给政府去管理?政府为什么要付出那么大的成本(包括经济成本、人力成本和机会成本)去管这笔钱?
另外，1997年以来已经缴纳的养老保险费中的个人账户部分是按11%还是按8%计算，目前还没有一个确定的说法，这也是需要关注的。
利好
个体户缴费标准将统一并调低
据悉，此次调整还涉及到“城镇个体工商户等自谋职业者以及采取各种灵活方式就业的人”，他们没有单位帮助他们缴纳保险费。原来的规定是 “按照省级政府规定的缴费基数和比例交费”，通常是上年社会平均工资的一定比例，譬如北京是22%，沈阳是18%，由各地自行决定，也有些地方是按一个规定金额缴费。
唐钧表示，调整后可能会有一个全国性的统一规定，他们的缴费中的8%也将划入个人账户，其他则是社会统筹。他们到退休年龄时，如果缴费满15年，也是以两个部分一起计发养老金。如果不满15年，那就只能领取一次性养老补贴和个人账户部分(加利息)。
一位专家表示，目前这些人所缴纳的养老金有些达到缴费工资的28%，标准有些高。这一政策可能会调整，个体工商户等自谋职业者以及采取各种灵活方式就业者的缴费标准可能会在20%左右。
权威说法
主要调整缴纳年限15年太短可能延长
劳动和社会保障部养老保险司一位负责人表示，“主要的调整，实际上是调整缴纳年限”，“美国和欧洲一些国家的养老金缴纳年限一般是40年，而我国目前只要求15年，这是非常不合理的”。
未来改革的大方向是：
多缴纳、缴纳年限长的，退休时领到的钱就多;缴纳数额少、缴费年限短的，退休时领取到的养老金就相应会少。养老金将和个人缴费多少、缴费时间、退休早晚挂钩。
他同时表示，明年即将进行的养老金个人账户调整，主要是针对未来30年后退休的“新人”进行的改革，现在已经退休和即将退休的人一点不受影响。但30年后才退休的人的养老金如何计算还要看30年后的政策。个人账户养老金只是养老金结构中的一部分，还有基础养老金，这一部分虽然是不确定的，但是肯定会随着社会经济的发展越来越高。
专家预测
老人新人各有标准
安徽财经大学劳动与社会保障系主任王洪春昨天在接受本报记者采访时说，业内把参加养老保险的人群分为三种：
一是“老人”指养老制度改革之前已经退休的职工，他们按原定标准支付;
二是“中人”改革之前已经参加工作，但尚未退休，他们的养老金分为基础养老金、个人账户、过渡性养老金、补助性养老金;
三是“新人”改革之后参加工作，他们的养老金按基础养老金加个人账户来核发。
那么明年调整后这三类人的养老金如何发放呢?有专家估计，有两种可能性。
第一种可能性
“老人”仍然按照原来的计发标准，主要来自社会统筹，不够的由中央财政进行补贴。
“中人”没有实行个人账户前，按照老人的计发方式算，改革后按照新的计发方式算。
“新人”完全按照改革后的基础养老金加个人账户来核发。
第二种可能性
国家统一规定一个工作年限，工作多少年限以上的统一按照“老人”的办法计发，其余的按照“新人”的办法计发。
