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安徽党员干部五查五看心得体会2000字

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安徽党员干部五查五看心得体会2000字

为进一步加强财政资金安全管理,全面查堵管理漏洞,逐步建立起规范的财政资金运行管理机制。今年1月至5月,望江县财政在本系统开展“五查五看”行动,以进一步提升财政资金运行效率和安全性。

一是查岗位和人员管理情况,看是否按照不相容职务相分离原则进行岗位设置;是否交叉、重复设置岗位;是否足额配备岗位工作人员;是否建立岗位责任制,明确各岗位职责分工;岗位工作人员是否具备岗位所要求的资质条件;岗位工作人员是否有不良生活情趣或违纪违法行为记录的;岗位工作人员是否按规定实行回避制度;是否建立规范的AB角替岗制度;工作人员离岗是否按规范程序办理交接等。

二是查账户管理情况,看是否按照规范程序开立、变更、撤销和管理零余额账户;是否严格执行财政专户开立核准程序;是否严格按照财政部发文规定清理归并或撤销财政专户;是否按照有关政策要求制定财政专户开户银行选择办法;是否与财政专户开户银行签订银行结算账户管理协议;是否将财政专户全部归口财政部门国库管理机构统一管理;是否将财政专户资金收付纳入信息系统管理等。

三是查财政资金收付管理情况,看国库集中收付制度改革是否已推进到位;资金支付流程是否规范;资金支付审核是否实行初审复审多岗审核;支付印章是否按规定启用、更换、保管和使用;资金收付相关票据和凭证是否按规定领取、保管、使用和核销;单据传递是否实行交接登记制度;是否建立资金支付动态监控机制;实行国库集中支付电子化管理的,身份证书存储介质(UKEY)是否按规定发放、更换、保管和使用,电子签名、电子印章是否按规定进行系统授权、备案、启用和核销,是否建立系统自动对账及监控管理等。

四是查会计核算管理情况,看是否采用信息系统进行账务处理;是否及时审核原始凭证,据此生成记账凭证,复核无误后登记相应的会计账簿;是否按规定保管会计档案,是否配置了保险柜、专用档案室等会计档案管理设施;是否建立并严格执行对账制度;各级财政部门内部国库机构与业务管理机构之间,上下级财政部门之间,财政部门与本级预算单位、与征收机关、与同级人民银行国库、与财政专户开户银行及其上级单位是否按规定对账等。

五是查会计集中核算向国库集中支付转轨情况,看会计集中核算机构是否按规定实行转轨;资金支付是否按照规范化要求实行国库集中支付管理;是否恢复预算单位会计核算权和财务管理权;仍然保留核算中心为预算单位代理记账的,是否明确界定预算单位与核算中心的委托代理记账关系和双方职责;代理记账员是否与财政部门国库集中支付机构资金审核、支付岗实行岗位分离等。逐笔检查代理记账的国库支付中心与预算单位2012年1月至12月底资金账是否保持一致。

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